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IVA FACTURAS PROFORMA
Invitado
Cita de Invitado en octubre 31, 2022, 1:55 pmAl hacer el resumen anual de IVA, si incluyo la cifra total de mis exportaciones, me da un aviso y me dice que paso a ser gran empresa al superar el volumen los 6100000. La duda que tengo es si las facturas proforma, contabilizadas como anticipos, deben incluirse en ese volumen pues en caso de no ser así mi cifra de exportaciones se reduce considerablemente??????.
Muchas gracias
Al hacer el resumen anual de IVA, si incluyo la cifra total de mis exportaciones, me da un aviso y me dice que paso a ser gran empresa al superar el volumen los 6100000. La duda que tengo es si las facturas proforma, contabilizadas como anticipos, deben incluirse en ese volumen pues en caso de no ser así mi cifra de exportaciones se reduce considerablemente??????.
Muchas gracias
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Área Consulting@admin-jose
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Cita de Área Consulting en octubre 31, 2022, 1:55 pmLos anticipos a cuenta de suministros de bienes o prestación de servicios hay que adecuarlos con formal factura a emitir y entregar, con B.I. + IVA que sume el total de lo adelantado ,monetariamente.
Al momento de la entrega de los bienes se emitirá factura definitiva, descontando del precio total de la operación la base imponible del anticipo; la diferencia será la nueva B.I. para la aplicación del IVA que conformará el resto del total a pagar.
Asientos ( para el cliente que satisface el anticipo a su proveedor):
Por el pago del anticipo :
Debe: 300 407-Anticipos a proveedores
54 472-IVA soportado
Haber: 354 572-Bancos
Cuando el suministro quede efectuado, el proveedor emitirá factura por:
Precio total operación .......... 1.000
Anticipo ............................. - 300
Base imponible .................. 700
IVA al 18% ....................... 126
Total factura ......................... 826
y su contabilización, por parte del cliente :
Debe: 1000 6xx-Compras/Gastos
126 472-IVA soportado
Haber: 300 407-Anticipos a proveedores
826 400/410-Proveedores/Acreedores
Los anticipos a cuenta de suministros de bienes o prestación de servicios hay que adecuarlos con formal factura a emitir y entregar, con B.I. + IVA que sume el total de lo adelantado ,monetariamente.
Al momento de la entrega de los bienes se emitirá factura definitiva, descontando del precio total de la operación la base imponible del anticipo; la diferencia será la nueva B.I. para la aplicación del IVA que conformará el resto del total a pagar.
Asientos ( para el cliente que satisface el anticipo a su proveedor):
Por el pago del anticipo :
Debe: 300 407-Anticipos a proveedores
54 472-IVA soportado
Haber: 354 572-Bancos
Cuando el suministro quede efectuado, el proveedor emitirá factura por:
Precio total operación .......... 1.000
Anticipo ............................. - 300
Base imponible .................. 700
IVA al 18% ....................... 126
Total factura ......................... 826
y su contabilización, por parte del cliente :
Debe: 1000 6xx-Compras/Gastos
126 472-IVA soportado
Haber: 300 407-Anticipos a proveedores
826 400/410-Proveedores/Acreedores
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